交易对手撤单 ST工智卖子公司纾困未果

年报被“非标”、业绩持续亏损……刚被实施其他风险警示的ST工智(000584)如今的日子并不好过。为改善公司经营情况,降低对单一业务依赖,ST工智拟通过出售亏损子公司天津福臻工业装备有限公司(以下简称“天津福臻”)100%股权来“回血”。不过筹划逾一年,由于交易对手方决定终止收购,上述交易最终黄了。值得一提的是,ST工智还正在筹划跨界锂电行业,在资产出售遇阻后,上述跨界收购是否能够顺利进行也备受关注。

终止出售天津福臻股权

ST工智重大资产出售事项最终宣告终止。


(资料图片)

ST工智最新公告显示,公司于近日收到交易对手方苏州福臻智能科技有限公司(以下简称“苏州福臻”)送达的《收购交易终止通知书》,苏州福臻决定终止收购天津福臻事宜。根据《投资意向书》的相关约定,本次交易终止。

早在2022年3月,ST工智就开始筹划出售天津福臻股权,彼时公告显示,ST工智拟向盛堃投资、哈工大机器人集团、奥特博格企业管理出售天津福臻70%股权。不过,在2022年底,上述交易情况出现了变化。ST工智称,经交易各方协商讨论,部分交易对手方决定退出本次交易。交易对手方变更为苏州福臻,转让的天津福臻股权比例变更为100%。

据了解,天津福臻100%股权系ST工智于2017年收购而来,主要业务是为客户提供汽车车身智能化柔性生产线综合解决方案。

值得注意的是,天津福臻在业绩承诺期过后就出现了净利大幅下降的情况。收购之时,交易对手承诺天津福臻在2016年度至2019年度的每一个年度内,应在当年实现的承诺净利润分别不低于4323.21万元、6051.55万元、7134.96万元、8178.77万元,天津福臻均完成业绩承诺。

不过,2020年,即业绩承诺期刚一结束的次年,天津福臻净利润就出现了大幅下滑,当期实现的净利润约为3902.43万元,同比下降53.8%。2021年,天津福臻净利润更是出现了亏损,亏损约1.04亿元。

财务数据显示,2022年,天津福臻实现营业收入14.27亿元,实现净利润-1.67亿元,亏损同比增大。

ST工智期望通过此次出售资产回笼资金,践行公司转型产品类业务的发展规划;且此次资产出售有利于优化公司资产结构,提高资产流动性,提升公司的盈利能力。随着本次交易的终止,上述愿景也随之落空。

针对公司相关问题,北京商报记者致电ST工智董秘办公室进行采访,不过对方电话未有人接听。

经营难题待解

在ST工智急于“甩包袱”背后,ST工智经营现状严峻。2022年,公司净利同比增亏,且出现了资产负债率走高、年报被“非标”的情况。

财务数据显示,2022年,ST工智实现营业收入约为18.22亿元,同比增长5.8%;对应实现的归属净利润约为-7.43亿元,同比下降26.37%。2021年,ST工智归属净利润就已出现亏损,当年实现营业收入约为17.22亿元,对应实现的归属净利润约为-5.88亿元。

2023年一季度,ST工智业绩出现回暖,公司当期实现营业收入约为3.31亿元,对应实现的归属净利润约为105万元。

据了解,2022年,公司净利出现亏损一部分原因是受商誉减值影响。ST工智年报显示,2022年,ST工智对天津福臻计提商誉减值约为1.09亿元,已累计计提3.12亿元,目前账面余额仍有2.56亿元。由于出售事项终止,若未来天津福臻继续出现亏损,有可能会继续引发商誉减值。

投融资专家许小恒表示,并购带来的商誉减值风险不容忽视,一旦收购资产业绩不达预期,会直接侵蚀公司业绩。

2022年,ST工智资产负债率进一步走高。经计算,2022年,ST工智资产负债率为75.87%,而在2021年,公司这一指标为59.23%。截至2022年12月31日,ST工智的流动负债大于流动资产27525.94万元。ST工智在2022年年报中表示,出售天津福臻股权事项若完成,预计公司流动性将大幅改善。此次出售事项折戟,也意味着ST工智需要寻找新的方案来改善公司资产负债情况。

此外,ST工智2022年财务报表还被年审会计师发表了保留意见的审计意见。公司董事杜磊,独立董事潘毅、陆健对《关于公司2022年年度报告全文及摘要的议案》投弃权票。由于公司出具审计报告较晚,上述三名董事无法保证公司2022年年报真实、准确、完整。

拟跨界新能源

值得注意的是,ST工智在筹划出售天津福臻股权的同时,还在筹划另一桩重组,拟跨界新能源行业。

今年2月,ST工智披露重组预案显示,公司拟以发行股份及支付现金方式收购江西鼎兴矿业有限公司(以下简称“鼎兴矿业”)70%股权及江西兴锂科技有限公司(以下简称“兴锂科技”)49%股权,其中鼎兴矿业直接持有兴锂科技51%股权。同时,公司拟向实控人之一艾迪非公开发行股份募集配套资金,募集配套资金拟用于支付本次交易的现金对价、投入标的公司项目建设、补充上市公司和标的公司流动资金及偿还债务、支付中介机构费用等。

资料显示,标的公司以含锂瓷土矿的采选为主业,拥有宜丰县东槽鼎兴瓷土矿的采矿权,矿区范围内目前资源量超过5500万吨,开采和选矿规模均为120万吨/年,所采含锂瓷土矿经选矿加工后形成主要产品锂云母和副产品长石粉、钽铌等对外销售。

据了解,本次交易前,ST工智主营业务为以工业机器人为核心的智能制造。ST工智表示,通过本次交易,公司将控制标的公司的含锂瓷土矿资源,快速进入新能源上游含锂瓷土矿采选领域,未来还将积极探索向下游碳酸锂生产业务的延伸路径,在原有智能制造业务的基础上,实现对新能源板块业务的切入,打造公司“一体两翼”发展新格局。

在全联并购公会信用管理委员会专家安光勇看来,跨界收购的风险较大,主要体现在两个方面。首先,不同行业的运营模式、管理体系、市场环境等存在较大差异,需要进行适当的调整和改进。其次,跨界收购可能会分散公司的资源和精力,影响公司的主营业务。“比起频繁进行资产运作,如何改善公司目前的经营情况更为重要。”许小恒如是说。

北京商报记者 丁宁

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